重慶市梁平區(qū)審計(jì)局
關(guān)于2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政
收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的公告
（2025年1月9日公告）
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2024年8月28日，梁平區(qū)十八屆人大常委會(huì)第23次會(huì)議聽(tīng)取并審議了《2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作提出明確具體要求。區(qū)政府對(duì)此高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密部署，督促各級(jí)各部門各單位全力整改糾正審計(jì)查出問(wèn)題。2024年12月25日，梁平區(qū)十八屆人大常委會(huì)第26次會(huì)議對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行了審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《重慶市審計(jì)條例》《重慶市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況監(jiān)督的決定》等規(guī)定，現(xiàn)將2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況公告如下。
一、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算管理提升財(cái)政績(jī)效相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1. 區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。區(qū)財(cái)政局持續(xù)加大財(cái)政管理體制改革力度，會(huì)同有關(guān)部門采取有效措施加以整改。一是針對(duì)預(yù)算精細(xì)化管理有待提高問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局印發(fā)了《重慶市梁平區(qū)財(cái)政局關(guān)于認(rèn)真做好2025年預(yù)算編制工作的通知》，要求各單位對(duì)上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、政府采購(gòu)和部門項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)編盡編，縮減代編預(yù)算規(guī)模。二是針對(duì)專項(xiàng)資金和財(cái)政資金管理不到位問(wèn)題，項(xiàng)目建設(shè)單位明確工程進(jìn)度時(shí)間表、資金支付路線圖，督促施工單位加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，區(qū)財(cái)政局收回結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上結(jié)余資金106.57萬(wàn)元。
2. 部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。區(qū)財(cái)政局嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算安排與績(jī)效管理和監(jiān)督檢查結(jié)果掛鉤辦法，積極開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理綜合評(píng)價(jià)考核工作，督促落實(shí)過(guò)緊日子要求，有關(guān)部門及時(shí)推進(jìn)整改。一是針對(duì)預(yù)算編制不規(guī)范決算填報(bào)不完整問(wèn)題，2個(gè)單位加強(qiáng)對(duì)預(yù)算法及預(yù)算法實(shí)施條例的學(xué)習(xí)貫徹，督促財(cái)務(wù)科室根據(jù)工作實(shí)際情況規(guī)范完整編制部門預(yù)算和填報(bào)非稅收入決算；1個(gè)單位對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表按規(guī)定設(shè)置績(jī)效指標(biāo)個(gè)數(shù)和類型，今后加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效管理和績(jī)效指標(biāo)量化工作。二是針對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力問(wèn)題，2個(gè)單位積極推動(dòng)梁平區(qū)國(guó)土空間總體規(guī)劃等項(xiàng)目開(kāi)展，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度支付專項(xiàng)資金，提高資金使用率；已將未分配資金分配到具體項(xiàng)目，并積極督促項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)；三是針對(duì)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題，1個(gè)單位于2024年7月對(duì)資產(chǎn)物資開(kāi)展全面清查盤點(diǎn)，1個(gè)單位對(duì)購(gòu)置的固定資產(chǎn)補(bǔ)登固定資產(chǎn)臺(tái)賬。四是針對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理不規(guī)范問(wèn)題，1個(gè)單位據(jù)實(shí)清理調(diào)整債務(wù)34.59萬(wàn)元，主動(dòng)聯(lián)系相關(guān)企業(yè)及時(shí)完成剩余款項(xiàng)支付；1個(gè)單位撤銷銀行賬戶，閑置資金16.14萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。
3. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理，積極推進(jìn)問(wèn)題整改。一是針對(duì)預(yù)算管理不規(guī)范問(wèn)題，2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，嚴(yán)格履行法定的預(yù)算調(diào)整審批流程和規(guī)范完整編制預(yù)算。二是針對(duì)資產(chǎn)管理不到位問(wèn)題，1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府補(bǔ)登固定資產(chǎn)臺(tái)賬。三是針對(duì)決算填報(bào)不準(zhǔn)確問(wèn)題，1個(gè)街道辦事處加強(qiáng)對(duì)預(yù)算法及預(yù)算法實(shí)施條例學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行，今后嚴(yán)格按照實(shí)際支出情況填報(bào)決算。
（二）關(guān)于對(duì)擴(kuò)大有效投資推動(dòng)重大項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
對(duì)4個(gè)單位建設(shè)的區(qū)級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審計(jì)和工程決算審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。相關(guān)單位積極貫徹落實(shí)《重慶市梁平區(qū)政府投資項(xiàng)目全生命周期管理實(shí)施辦法（試行）》，協(xié)同推進(jìn)問(wèn)題整改。一是針對(duì)項(xiàng)目前期審批手續(xù)履行不到位問(wèn)題，4個(gè)單位加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，及時(shí)修訂工程建設(shè)管理辦法，今后工程建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格履行規(guī)定的審批程序，新增工程投資向分管項(xiàng)目的區(qū)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提交區(qū)政府會(huì)議審議。二是針對(duì)工程建設(shè)主體責(zé)任履行不到位問(wèn)題，2個(gè)單位將履職不到位的中介機(jī)構(gòu)納入黑名單，并按照合同約定扣減服務(wù)費(fèi)和收取違約金，批評(píng)教育相關(guān)工作人員，今后嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任。三是針對(duì)工程建設(shè)管理責(zé)任履行不到位問(wèn)題，1個(gè)單位完善工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理及驗(yàn)收制度，1個(gè)單位建立移交和管護(hù)制度，切實(shí)履行管護(hù)責(zé)任。
（三）關(guān)于對(duì)保障和改善民生推動(dòng)惠民利民政策落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
1. 就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金專項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。一是針對(duì)促進(jìn)就業(yè)資金發(fā)放不精準(zhǔn)、使用不規(guī)范問(wèn)題，區(qū)人力社保局追回資金17.28萬(wàn)元，18名公益性崗位工作人員退出管理崗位，舉一反三清退超規(guī)定期限留用的3名公益性崗位人員。二是針對(duì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和見(jiàn)習(xí)基地開(kāi)展業(yè)務(wù)監(jiān)督不到位，區(qū)人力社保局清退3家不合規(guī)見(jiàn)習(xí)基地，進(jìn)一步優(yōu)化見(jiàn)習(xí)活動(dòng)評(píng)估規(guī)則。三是針對(duì)就業(yè)創(chuàng)業(yè)幫扶政策執(zhí)行有偏差問(wèn)題，區(qū)人力社保局組織相關(guān)銀行學(xué)習(xí)創(chuàng)業(yè)幫扶政策文件，明確政策規(guī)定，要求根據(jù)申請(qǐng)人實(shí)際資金需求給予授信期，清除不符合條件城鎮(zhèn)新增就業(yè)人員記錄信息。
2. 基層公立醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)藥品醫(yī)療器材集中統(tǒng)一采購(gòu)及醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)收費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。區(qū)衛(wèi)生健康委及相關(guān)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)積極完善相關(guān)制度建設(shè)和監(jiān)管機(jī)制，有力推動(dòng)問(wèn)題整改落實(shí)到位。一是針對(duì)部分醫(yī)院藥械設(shè)備采購(gòu)決策程序不規(guī)范問(wèn)題，區(qū)衛(wèi)生健康委出臺(tái)了《重慶市梁平區(qū)衛(wèi)生健康系統(tǒng)政府采購(gòu)管理制度》，持續(xù)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的乙類醫(yī)用大型設(shè)備進(jìn)行監(jiān)管檢查；1家醫(yī)院調(diào)整了醫(yī)用耗材管理委員會(huì)成員、醫(yī)學(xué)裝備管理委員會(huì)成員并明確了兩個(gè)管理委員會(huì)的工作職責(zé)；1家醫(yī)院修訂完善了醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)流程方案，今后醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行先審批后購(gòu)置原則。二是針對(duì)部分醫(yī)院藥械設(shè)備采購(gòu)政策執(zhí)行有偏差或后續(xù)管理不規(guī)范問(wèn)題，區(qū)衛(wèi)生健康委聯(lián)合相關(guān)部門開(kāi)展專項(xiàng)整治行動(dòng)，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)用耗材采購(gòu)及使用管理；2家醫(yī)院藥品已全部實(shí)現(xiàn)線上采購(gòu)；對(duì)醫(yī)用耗材，價(jià)格差異不大的逐步提高線上采購(gòu)比例，價(jià)格差異較大的與供應(yīng)商談判或線上尋找合理替代品；1家醫(yī)院全面梳理和優(yōu)化采購(gòu)流程，嚴(yán)格執(zhí)行耗材平臺(tái)采購(gòu)政策，規(guī)范采購(gòu)行為；1家醫(yī)院建立采購(gòu)項(xiàng)目臺(tái)賬，明確驗(yàn)收及合同支付期限，嚴(yán)格執(zhí)行合同約定支付方式，按時(shí)退還履約保證金。
（四）關(guān)于對(duì)國(guó)外貸援款項(xiàng)目資金專項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款重慶龍溪河環(huán)境綜合整治與生態(tài)保護(hù)示范項(xiàng)目（梁平子項(xiàng)目）2023年度財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。原農(nóng)發(fā)集團(tuán)加強(qiáng)與區(qū)規(guī)劃自然資源局、區(qū)水利局等部門溝通會(huì)商，分析問(wèn)題原因，采取有效措施積極推進(jìn)整改。一是針對(duì)項(xiàng)目前期統(tǒng)籌規(guī)劃不到位問(wèn)題，報(bào)請(qǐng)亞行同意新增工程投資按變更處理，由亞行貸款資金支付，并與相關(guān)部門會(huì)商制定后續(xù)項(xiàng)目實(shí)施方案，項(xiàng)目已順利復(fù)工。二是針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金和報(bào)表管理不規(guī)范問(wèn)題，原農(nóng)發(fā)集團(tuán)據(jù)實(shí)結(jié)算工程價(jià)款，并對(duì)賬務(wù)按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整和處理。三是針對(duì)項(xiàng)目工程后期結(jié)算辦理不及時(shí)問(wèn)題，積極推動(dòng)項(xiàng)目辦理結(jié)算審計(jì)，5個(gè)標(biāo)段初步結(jié)算審核報(bào)告已完成，并提交到市咨詢專家組復(fù)核。
（五）關(guān)于對(duì)有效盤活利用國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
- 2023年度行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。區(qū)財(cái)政局積極貫徹落實(shí)市委、市政府“三攻堅(jiān)一盤活”改革突破決策部署，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)督管理，加快推進(jìn)問(wèn)題整改。一是針對(duì)部分單位國(guó)有資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)較為薄弱問(wèn)題，13個(gè)單位通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)和清查的方式，核實(shí)固定資產(chǎn)數(shù)量，建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，對(duì)盤盈盤虧資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；11個(gè)單位將已交付使用的建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)登固定資產(chǎn)，對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行處置，核銷固定資產(chǎn)臺(tái)賬。二是針對(duì)部分資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題，2個(gè)單位上繳資產(chǎn)處置收益10.71萬(wàn)元，已追收固定資產(chǎn)收益5.62萬(wàn)元，閑置資產(chǎn)已制定使用分配計(jì)劃和投入使用，12個(gè)單位27處不動(dòng)產(chǎn)已進(jìn)行確權(quán)登記。
- 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。新宜房地產(chǎn)公司落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，區(qū)國(guó)資委落實(shí)審計(jì)整改監(jiān)督管理責(zé)任，有效推進(jìn)問(wèn)題整改。一是針對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題，新宜房地產(chǎn)公司查明公司債權(quán)債務(wù)來(lái)源，據(jù)實(shí)清理和調(diào)整債權(quán)債務(wù)，對(duì)賬掛往來(lái)的工程建設(shè)管理代建收入進(jìn)行賬務(wù)處理。二是針對(duì)資產(chǎn)閑置和借用不規(guī)范問(wèn)題，新宜房地產(chǎn)公司完善與借用單位的資產(chǎn)借用協(xié)議，轉(zhuǎn)讓部分閑置住房用于保障和改善民生。
- 國(guó)有自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。相關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府積極貫徹落實(shí)生態(tài)文明建設(shè)決策部署，協(xié)同推進(jìn)問(wèn)題整改。針對(duì)部分資源環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)不到位問(wèn)題，竹山鎮(zhèn)政府對(duì)撂荒耕地按照季度種植利用，對(duì)自然保護(hù)地進(jìn)行復(fù)綠。
二、需繼續(xù)推進(jìn)整改的情況和下一步工作打算
審計(jì)整改工作目前推進(jìn)順利，仍有部分分階段整改和持續(xù)整改類問(wèn)題正有序推進(jìn)整改。一是部分問(wèn)題受制于外部條件等因素，導(dǎo)致整改周期相對(duì)較長(zhǎng)，需制定審慎穩(wěn)妥的處置方案有序推進(jìn)解決。二是部分問(wèn)題原因復(fù)雜，涉及面廣，需要相關(guān)部門協(xié)同推進(jìn)整改。三是部分問(wèn)題整改需要等待上級(jí)部門審批同意方可執(zhí)行。
對(duì)尚未完成整改的問(wèn)題，已督促整改責(zé)任部門和單位嚴(yán)格按照整改方案的時(shí)間表、路線圖，推進(jìn)問(wèn)題整改，持續(xù)取得階段性整改成果，最終推動(dòng)問(wèn)題全面整改。相關(guān)主管部門要貫徹落實(shí)“治已病、防未病”的整改工作要求，對(duì)普遍性、傾向性、苗頭性問(wèn)題開(kāi)展舉一反三、自查自糾，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改“查出一點(diǎn)、治理一片、規(guī)范一面”的綜合效應(yīng)。監(jiān)督檢查部門將重點(diǎn)聚焦虛假整改、敷衍整改等問(wèn)題，持續(xù)加大對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況的跟蹤督促，確保整改見(jiàn)實(shí)物、有實(shí)效。
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